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本文来源于 财经网 2024-04-19 18:36:00
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当前,上市公司的资金投向日趋多元化,对外投资已然成为多家上市公司的“副业”之一。截至4月18日晚间,已发布2023年年报的医药生物上市公司中,共有186家公司披露了2023年投资收益情况,超7成公司投资净收益为正。2023年,上述186家医药生物公司全年投资净收益总额超百亿元,占去年归母净利润总额的比重超过10%。其中,90家公司实现投资净收益增长,对公司净利润带来积极贡献。

据梳理,在已披露2023年公允价值变动净收益情况的139家A股医药生物公司中,超6成公司的公允价值变动净收益浮盈,有6家公司赚取1亿元以上。值得一提的是,近6成公司的公允价值变动净收益变动呈正增长。云南白药、白云山、东阿阿胶等15家公司的公允价值变动净收益扭亏为盈,进一步推升整体业绩。

186 家公司投资净收益上百亿,投资贡献超10%净利润

随着A股年报披露进入高峰期,除医药主营业务外,投资业务成绩亦成为一大看点。据统计,截至4月18日晚间,A股186家医药生物公司2023年投资净收益合计104.44亿元,占对应公司归母净利润总和的比重为10.60%。

在收益变动方面,90家公司实现投资净收益同比增长或减亏,占比近5成。

在收益规模方面,复星医药以35.02亿元暂列榜首。吉林敖东和云南白药依次以13.49亿元和7.79亿元位列其后。国药股份、白云山、药明康德等10家医药公司全年投资收益均超过2亿元。此外,海普瑞、华东医药、长春高新、天士力这4家公司的全年投资净亏损在1亿元以上。

财报显示,复星医药2023年的投资收益主要系天津药业等非核心资产出售收益以及药师帮等金融资产公允价值变动收益。截至2023年末,复星医药已完成天津药业股权处置,并取得股权转让价款14.33亿元。

据年报披露,2023年吉林敖东共投资了辽宁成大、第一医院、南京医药、绿叶制药等9只境内外股票,而收益主要来自于对广发证券的投资。截至2023年末,吉林敖东持有广发证券A股、H股2.35亿股的股份,占广发证券总股本约19.52%。另据广发证券2023年年报,目前吉林敖东是广发证券的第一大股东。

值得一提的是,4月17日,吉林敖东宣布将继续“加仓”,拟使用不超过10亿元的闲置自有资金进行证券投资。“公司以‘医药+金融+大健康’多轮驱动的运营模式,先后对一批特色鲜明、优势突出竞争力强的医药、生物上市公司进行投资,谋求对医药、生物产业项目进一步合作,促成产研同步”,吉林敖东表示。

对于年度投资收益的构成,云南白药则在年报中披露,主要为上海医药投资收益及处置子公司万隆兴业商贸(深圳)有限公司股权的收益。据悉,上海医药为云南白药联营企业,云南白药对其直接持股17.97%。

在投资净收益对净利润的贡献度方面,华北制药、微芯生物、微电生理-U、中恒集团、复星医药2023年投资净收益占净利润比例均超过100%。

梳理财报注意到,华北制药2023年实现投资收益0.47亿元,归母净利润约为0.05亿元,占比近958%。微芯生物去年投资收益为2.81亿元,归母净利润0.89%,贡献占比约316%。而扣除非经常性损益后,华北制药和微芯生物2023年的扣非净利润分别为-0.45亿元、-2.17亿元。

“投资收益具有不稳定性,受市场波动影响较大。投资收益占净利润的比例过高会带来一定的业绩波动性,对公司的净利润影响较大”,对于医药上市公司积极发展投资“副业”,海南博鳌医疗科技有限公司总经理邓之东认为,“通过对外投资可以实现资源整合、分散风险、扩大业务等目标,为公司创造增长机会。但另一方面,若投资不当或管理不善,也可能导致企业业绩下滑,甚至损失。因此,开展投资‘副业’也需谨慎评估投资风险和收益回报率。”

超六成公司公允价值变动净收益为正,15家扭亏为盈增厚业绩

上市公司资金投向日益多元化,市场对其公允价值变动情况也格外关注。据统计,截至4月18日晚间,139家A股医药生物上市公司公布了2023年公允价值变动净收益情况。其中,90家公司的公允价值变动净收益为正值,处于浮盈状态,占比超过64%。达安基因、上海医药、泰格医药、人福医药、云南白药、赛升药业这6家公司浮盈1亿元以上。

梳理年报信息发现,医药上市公司在2023年获得投资浮盈的主要原因包括:公司投资的上市和非上市股权的公允价值变动,以及以公允价值计量的金融资产和衍生金融工具的公允价值上升等。

其中,达安基因2023年公允价值变动收益4.36亿元,同比增加429.26%。据悉,达安基因参股公司安杰思股份于2023年成功上市,市值增加。因此,达安基因持有的安杰思股份公允价值变动增加。

人福医药2023年公允价值变动收益1.37亿元,上年同期收益4341.66万元。其中交易性金融资产产生公允价值变动收益1.41亿元,上年同期为3291.28万元。财报显示,人福医药持有天风证券、璟泓科技、先路医药股票,纳入“其他权益工具投资”科目计算;公司还持有佳裕宏德基金、雷石天金基金、华盖信诚基金等私募基金份额,计入“交易性金融资产”科目。

与此同时,还有48家公司的投资处于浮亏状态。年报显示,部分医药上市公司公允价值变动净亏损,主要是受股票市场、债券市场波动等因素影响。其中,有7家浮亏超过1亿元。

值得关注的是,总计83家医药生物公司的公允价值变动呈正增长,占比接近60%。其中,云南白药、白云山、东阿阿胶、济川药业、健民集团、昊海生科等15家公司2023年的公允价值变动净收益实现扭亏为盈,并凭借公允价值上升,进一步增厚整体业绩,实现全年归母净利润正增长。

2023年,白云山的公允价值变动收益同比增加1175.97%至3863.7万元。其中,公司持有的哈药股份、重药控股、创美药业股权,2023年公允价值收益合计为213.2万元,济川药业2023年公允价值变动收益为1460.40万元。其中,理财产品对当期利润的影响金额达到1471.83万元。健民集团2023年公允价值变动收益为617.79万元。其中,交易性金融资产产生公允价值变动收益1335.91万元。

公允价值变动收益大幅扭亏的还有昊海生科,去年同期为-778.40万元,2023年上升至229.58万元。昊海生科指出,由于公司应付法国 Bioxis公司原股东的股权收购款的或有对价的公允价值下降所致。而上年度公允价值变动损失主要系公司认购的美国Recros公司和Bioxis公司的可转债公允价值下降所致。

【作者:周彤】 (编辑:周彤)
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